Circolare numero 70 del 22-05-2012

Estensione alla Svizzera del regolamento (CE) n. 883/2004 e precisazioni operative

La circolare interviene per chiarire gli effetti dell’estensione della nuova disciplina di coordinamento della sicurezza sociale alla Confederazione Svizzera e per fornire indicazioni applicative su prestazioni orfanili, tassi di cambio e regole transitorie. Il documento si inserisce nel quadro delle circolari già emanate dall’Istituto in materia di regolamenti comunitari e richiama espressamente le precedenti istruzioni operative.

Premessa normativa e richiamo alle circolari precedenti

Dal 1° maggio 2010 sono entrati in vigore i nuovi regolamenti comunitari in materia di sicurezza sociale, in particolare:

• il regolamento (CE) n. 987/2009, recante le modalità di applicazione del regolamento (CE) n. 883/2004;
• il regolamento (CE) n. 988/2009, che modifica il regolamento (CE) n. 883/2004.

La circolare richiama inoltre una serie di precedenti interventi dell’Istituto, dedicati a disposizioni generali, recupero di prestazioni indebitamente erogate, prestazioni familiari, pensionistiche, cumulo dei periodi assicurativi esteri, regolamento (UE) n. 1231/2010, formulari e strumenti operativi. Tali richiami servono a collocare la presente circolare nel sistema già delineato dalle precedenti istruzioni.

Ambito territoriale di applicazione e estensione alla Svizzera

La nuova normativa comunitaria di sicurezza sociale si applica, dal 1° maggio 2010, ai 27 Stati membri dell’Unione europea. Restavano esclusi:

• i tre Paesi aderenti allo Spazio Economico Europeo non membri UE: Islanda, Liechtenstein e Norvegia;
• la Confederazione Svizzera;
• la Groenlandia.

Per tali Stati continuavano ad applicarsi i regolamenti CEE nn. 1408/71 e 574/72.

La circolare precisa tuttavia che, in forza della Decisione n. 1/2012 del Comitato misto sulla libera circolazione delle persone, dal 1° aprile 2012 i regolamenti (CE) nn. 883/2004 e 987/2009 si applicano anche alla Svizzera. Ne deriva che, da tale data, le disposizioni richiamate in premessa si estendono anche al territorio svizzero, con l’unica eccezione della circolare n. 51 del 15 marzo 2011, relativa al regolamento (UE) n. 1231/2010 e ai cittadini di Stati terzi.

Prestazioni orfanili erogate sotto forma di pensione

La circolare fornisce un chiarimento specifico sulle prestazioni agli orfani corrisposte come pensione.

Ai sensi del regolamento (CE) n. 883/2004, dal 1° maggio 2010 tali prestazioni sono disciplinate esclusivamente dalle regole previste per le pensioni. Per i casi con decorrenza dal 1° maggio 2010, e in relazione a decessi successivi al 31 marzo 2010, il calcolo deve essere effettuato secondo i criteri generali del capitolo 5 del regolamento di base, richiamando anche le circolari n. 86 del 2 luglio 2010 e n. 88 del 2 luglio 2010.

La circolare ricorda il regime previgente del regolamento n. 1408/71, secondo cui le prestazioni orfanili erano attribuite a carico di una sola istituzione, senza applicazione del pro-rata. Successivamente, il regolamento n. 1399/1999 aveva introdotto una disciplina diversa, prevedendo il calcolo secondo le regole del pro-rata in specifiche ipotesi, e cioè quando:

• il dante causa fosse deceduto dopo il 31 agosto 1999;
• non risultassero periodi assicurativi in regimi inclusi nell’allegato VIII del regolamento n. 1408/71.

Con l’estensione della normativa alla Svizzera dal 1° aprile 2012, le prestazioni orfanili spettanti in base all’accordo con la Svizzera e corrisposte come pensione seguono anch’esse esclusivamente le regole pensionistiche del regolamento n. 883/2004. In tal caso, per i decessi successivi al 29 febbraio 2012, il calcolo avviene secondo le norme del capitolo 5 del regolamento di base.

Resta invece ferma, per Islanda, Norvegia e Liechtenstein, l’applicazione del regolamento n. 1399/99, nell’ambito dell’Accordo SEE, secondo le modalità già indicate nelle circolari richiamate e nel messaggio n. 14167 del 23 giugno 2009. Nei casi in cui il dante causa abbia maturato periodi di assicurazione in uno o più Stati SEE o in più Stati membri, continuano ad applicarsi le regole pensionistiche del regolamento CEE n. 1408/71, sempre che non siano presenti periodi in regimi indicati nell’allegato VIII del medesimo regolamento.

Tassi di cambio: criteri della decisione H3

La circolare riepiloga la decisione H3 del 15 ottobre 2009 della Commissione amministrativa per il coordinamento dei sistemi di sicurezza sociale, che stabilisce i criteri per individuare il tasso di cambio da utilizzare ai fini dei regolamenti n. 883/2004 e n. 987/2009 dal 1° maggio 2010.

Il principio generale è l’utilizzo del tasso giornaliero pubblicato dalla Banca Centrale Europea. In linea generale, il tasso da applicare è quello del giorno in cui l’istituzione effettua l’operazione.

Sono però indicate alcune regole specifiche:

• per l’accertamento del diritto a una prestazione, per il primo calcolo e per il ricalcolo, se occorre convertire in euro redditi o prestazioni riferiti a un periodo anteriore alla data di calcolo della prestazione italiana, si utilizza il tasso dell’ultimo giorno del periodo;
• se è necessario convertire un importo per il calcolo della prestazione, si usa il tasso pubblicato il primo giorno del mese immediatamente precedente il mese di decorrenza della prestazione;
• per le prestazioni indicizzate secondo la legislazione italiana, il tasso da utilizzare è quello del primo giorno del mese precedente quello in cui l’indicizzazione è dovuta;
• per recuperi e compensazioni, si applica il tasso del giorno in cui l’istituzione richiede per la prima volta il recupero o la compensazione.

La circolare richiama due esempi applicativi: l’integrazione al trattamento minimo, per la quale si considera l’ammontare della prestazione estera in pagamento alla data del calcolo o ricalcolo della pensione; e la determinazione del diritto a prestazioni legate al reddito, quando occorre convertire redditi esteri espressi in valuta straniera.

La decisione H3 si applica anche alla Svizzera dal 1° aprile 2012.

Disposizioni transitorie

Per gli effetti del passaggio alla nuova disciplina nei rapporti con la Svizzera, la circolare rinvia ai criteri transitori già fissati nelle circolari n. 86 del 2 luglio 2010, punto 11, e n. 88 del 2 luglio 2010, punto 24. Il riferimento temporale da assumere, per l’applicazione di tali regole, è il 1° aprile 2012.

Quadro conclusivo

La circolare, in sostanza, definisce tre aspetti operativi di rilievo: l’estensione della normativa comunitaria di sicurezza sociale alla Svizzera, il corretto trattamento delle pensioni agli orfani nei diversi regimi temporali e territoriali, e i criteri tecnici per la conversione valutaria in applicazione della decisione H3. Il tutto con richiamo alle disposizioni transitorie già consolidate nelle precedenti istruzioni dell’Istituto.