Regolamento (UE) 2021/539

Aggiornamento della definizione di soggetto interessato

Sostituita la definizione di "soggetto interessato" all’articolo 2, punto 1, includendo i gruppi guidati da un ente impresa madre nell’UE, da una società di partecipazione finanziaria madre nell’UE o da una società di partecipazione finanziaria mista madre nell’UE, nonché gli enti che non sono filiazioni di tali soggetti.

Comunicazione annuale dei valori degli indicatori all’ABE

Entro il 31 luglio di ogni anno l’autorità incaricata comunica all’ABE i valori degli indicatori per ogni soggetto interessato autorizzato nella propria giurisdizione con misura dell’esposizione complessiva superiore a 200 miliardi di EUR, calcolata ai sensi dell’articolo 429, paragrafo 4, del regolamento (UE) n. 575/2013. I valori devono essere raccolti secondo le specifiche dei dati definite dagli orientamenti ABE e identici a quelli trasmessi al Comitato di Basilea.

Procedura annuale di individuazione e di giudizio di vigilanza

L’autorità incaricata calcola entro il 1o settembre di ogni anno il punteggio dei soggetti interessati inclusi nel campione ABE. Se esercita un solido giudizio di vigilanza per designare un soggetto come G-SII o riassegnarlo verso una sottocategoria più elevata, deve inviare all’ABE una motivazione dettagliata entro il 1o novembre. Se riassegna un G-SII verso una sottocategoria più bassa, la motivazione va trasmessa entro il 30 settembre.

Decorrenza degli effetti delle designazioni e riassegnazioni

La designazione o riassegnazione di cui al paragrafo 2 dell’articolo 4 produce effetti il 1o gennaio del secondo anno successivo all’anno di calendario in cui i denominatori sono stati comunicati alle autorità incaricate. Se un G-SII viene riassegnato a una sottocategoria più bassa rispetto all’anno precedente, il requisito della riserva per i G-SII inferiori si applica dal 1o gennaio dell’anno successivo alla riassegnazione, salvo diverso esercizio di giudizio di vigilanza volto a differire tale applicazione.

Obblighi relativi ai LEI e alla struttura del gruppo

L’individuazione di un soggetto interessato come G-SII deve includere i LEI di tutti i soggetti giuridici compresi nell’ambito di consolidamento prudenziale. Entro il 1o marzo dell’anno successivo all’esercizio di individuazione, il soggetto interessato comunica all’autorità incaricata la struttura del gruppo, fornendo se disponibili i LEI di tutti i soggetti consolidati e mantenendo aggiornata la struttura nella banca dati mondiale LEI.

Calcolo del punteggio complessivo e categoria della sostituibilità

Il punteggio di ciascun soggetto interessato è la media semplice dei punteggi delle categorie, con un tetto massimo di 500 punti per la categoria della sostituibilità. Per tutte le categorie diverse dalla sostituibilità, il punteggio è la media semplice dei valori degli indicatori divisi per i denominatori comunicati dall’ABE. Per la sostituibilità, il punteggio è una media ponderata: attività in custodia e attività di pagamento pesano integralmente, mentre le operazioni di sottoscrizione sui mercati obbligazionari e azionari e il volume delle negoziazioni pesano al 50%. I punteggi sono espressi in punti base e arrotondati al punto base intero più vicino.

Inclusione delle filiazioni assicurative in alcuni indicatori

In deroga alla regola generale, i valori degli indicatori previsti dall’articolo 6, paragrafo 1, paragrafo 2, lettere a), b) e c), e paragrafo 4, lettere a) e b), comprendono anche le filiazioni assicurative.

Punteggio complessivo aggiuntivo per attività transfrontaliere nell’SRM

Per i soggetti con attività transfrontaliere negli Stati membri partecipanti all’SRM, l’autorità incaricata calcola un punteggio complessivo aggiuntivo applicando la procedura ordinaria ma sostituendo i valori dell’indicatore di cui all’articolo 6, paragrafo 5, lettere a) e b), con quelli calcolati secondo il metodo riveduto e usando i corrispondenti denominatori riveduti dell’ABE. Ai fini del calcolo, sono considerate nazionali le attività e passività verso controparti stabilite negli Stati membri partecipanti.

Limitazione della riassegnazione verso sottocategorie più basse

La decisione di riassegnare un G-SII a una sottocategoria più bassa, sulla base del punteggio complessivo aggiuntivo, deve valutare se il fallimento del gruppo avrebbe un impatto minore sui mercati finanziari globali e sull’economia mondiale, tenendo conto, se del caso, di pareri o riserve del Comitato di Basilea. La riassegnazione verso il basso può avvenire solo alla sottocategoria immediatamente più bassa ed è limitata a un solo livello.

Uso di indicatori accessori e basi documentali

Per le decisioni di cui ai paragrafi 4, 5 e 5 ter sono utilizzati indicatori accessori che non misurano la probabilità di fallimento del soggetto interessato. Le decisioni devono basarsi su informazioni quantitative e qualitative ben documentate e verificabili.

Nuovo indicatore del volume delle negoziazioni

All’articolo 6, paragrafo 3, è aggiunta la lettera d) relativa al "volume delle negoziazioni", in linea con la metodologia rivista del Comitato di Basilea.

Abrogazione della precedente disciplina transitoria o specificativa

L’articolo 7 del regolamento delegato (UE) n. 1222/2014 è soppresso.

Entrata in vigore e applicazione differita

Il regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione in Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. Le modifiche di cui all’articolo 2, paragrafo 4, lettere a) e b), e paragrafo 5 si applicano dal 1o dicembre 2021.