Circolare numero 30 del 21-02-2013

Aggiornamento del contributo del Fondo Clero e nuove modalità di versamento

La circolare disciplina l’aggiornamento del contributo dovuto dagli iscritti al Fondo di previdenza del clero secolare e dei ministri di culto delle confessioni religiose diverse dalla cattolica, nonché le modalità operative di riscossione e recupero dei versamenti. L’intervento si colloca nel passaggio dal bollettino postale al MAV e nel riassetto delle procedure contabili e di recupero affidate alla Sede di Terni.

Aggiornamento dell’importo contributivo

Con il Decreto Interministeriale dell’11 dicembre 2012, pubblicato in G.U. n. 8 del 10 gennaio 2013, il contributo per l’anno 2011 è stato rideterminato in euro 1.607,04 annui, pari a euro 267,84 bimestrali e euro 133,92 mensili. L’importo resta provvisoriamente confermato anche per il 2012, 2013 e 2014, fino all’emanazione di un nuovo decreto che ne modifichi l’ammontare.

La differenza rispetto al contributo precedentemente dovuto, pari a euro 1.581,72 annui, è di euro 25,32 per ciascun anno. Il conguaglio corrisponde a euro 4,22 per bimestre e a euro 2,11 per mese.

Termine per i conguagli arretrati

Per le integrazioni dovute per gli anni precedenti, il versamento senza aggravio di interessi è ammesso fino al 31/03/2013. Il termine riguarda esclusivamente le differenze relative ai periodi pregressi. La contribuzione riferita al 2013 deve invece essere adeguata ai nuovi importi fin dalla prima scadenza utile.

Introduzione del MAV per il Fondo Clero

Dal 2013, per i versamenti della contribuzione dovuta dagli iscritti al Fondo Clero, viene introdotto il bollettino MAV in sostituzione del bollettino di conto corrente postale. Il MAV consente la riconciliazione del pagamento attraverso un codice univoco a 18 cifre e contiene i dati del soggetto, l’importo, la causale e la scadenza.

Il pagamento può essere eseguito senza commissione presso le banche, tramite home banking oppure presso gli uffici postali con addebito della commissione. La nuova modalità migliora la tracciabilità, velocizza l’accredito delle somme sulla posizione previdenziale e riduce i casi di pagamenti non abbinabili o di residui non identificabili.

Soggetti destinatari e invio dei MAV

La modalità MAV riguarda gli iscritti che provvedono autonomamente al versamento, ossia:

• sacerdoti secolari cattolici esclusi dal sostentamento di cui alla legge n. 222/1985;
• ministri di culto acattolici tenuti all’assolvimento individuale secondo il decreto interministeriale applicabile ai sensi della legge n. 903/1973;
• sacerdoti secolari cattolici e ministri di culto acattolici in contribuzione volontaria.

Per il 2013 l’Istituto invia in via generalizzata i MAV: nel mese di marzo per i primi tre bimestri e nel mese di luglio per i successivi tre bimestri. Dal 2014 l’iscritto riceverà la dotazione MAV relativa ai primi tre bimestri e genererà autonomamente via Internet quelli rimanenti, entro le scadenze previste.

Servizi online e cessazione del bollettino postale

È disponibile sul sito www.inps.it, nella sezione Servizi Online – Portale dei Pagamenti – Fondo Clero – Entra nel servizio, la stampa immediata di un MAV sostitutivo conforme a quello ricevuto. Il servizio è stato introdotto per evitare che l’eventuale smarrimento del MAV annuale induca l’iscritto a utilizzare un normale bollettino postale compilato autonomamente.

Con l’introduzione del MAV, il pagamento con bollettino postale non è più ammesso. Il conto corrente postale intestato alla Sede di Terni viene chiuso definitivamente entro il 31/03/2013.

Contabilizzazione degli incassi MAV

Le entrate riscosse tramite MAV sono contabilizzate con procedure interbancarie e con specifiche registrazioni contabili sulla Direzione generale. La sede 0001 effettua le preacquisizioni manuali sul conto di mastro GPA01104 Banca Popolare di Sondrio; successivamente la procedura automatizzata esegue il pareggio sul conto transitorio banca e rileva le riscossioni tramite MAV sul conto di interferenza GPA55175.

Sulla sede contabile 8000-Terni, polo specialistico per il Fondo Clero, gli incassi sono attribuiti al conto CLR52034, che assume la natura di conto assistito da partitario amministrativo. I relativi SC7/24 sono trasmessi alla procedura amministrativa competente per la ripartizione ai conti di definitiva imputazione.

Pagamenti cumulativi e utilizzo del bonifico

Resta confermata la possibilità del versamento unico tramite bonifico per i pagamenti effettuati dall’Istituto Centrale per il Sostentamento del Clero e, per le Confessioni acattoliche, nei casi in cui il decreto applicabile preveda l’adempimento unico. Con la chiusura del conto postale dedicato, i versamenti cumulativi, compresi gli adeguamenti retroattivi, devono essere eseguiti esclusivamente con bonifico diretto in Tesoreria provinciale sulla contabilità speciale intestata alla Sede di Terni.

Sono indicati i seguenti riferimenti:

• IBAN IT06H0100003245321200001248, con BIC BITAITRRENT, per i bonifici dall’area euro;
• per i bonifici dall’area extra euro, conto presso Casse di Risparmio dell’Umbria, filiale n. 00430 "Terni Sede", IBAN IT13 G063 1514 4051 0000 0004 580, BIC CRSPIT3S.

Bonifico per iscritti all’estero e requisiti della causale

In via eccezionale, il bonifico è consentito anche ai singoli iscritti che si trovino all’estero, sia contributori volontari sia contributori obbligatori al servizio di una Diocesi italiana o figura equivalente per i ministri di culto acattolici, per i pagamenti alle ordinarie scadenze. Tali soggetti ricevono comunque la prima dotazione MAV 2013, ma possono chiedere l’autorizzazione preventiva alla Sede Inps di Terni per sostituire il MAV con il bonifico.

L’autorizzazione è necessaria per consentire l’accredito manuale e l’abbinamento del pagamento alla posizione previdenziale. Essa conserva validità anche per le scadenze successive fino a revoca.

Per i bonifici, singoli o cumulativi, la causale deve contenere obbligatoriamente:

• la parola "CLERO";
• il codice fiscale del sacerdote o ministro di culto per i bonifici dei singoli iscritti, oppure l’identificativo dell’ICSC o della Confessione acattolica per quelli cumulativi;
• il periodo di riferimento nel formato aaaa, mm, gg.

In assenza di tali elementi, e per i soli bonifici dei singoli iscritti anche in mancanza dell’autorizzazione preventiva, il pagamento non viene attribuito in estratto conto.

Modalità di richiesta dell’autorizzazione e gestione operativa

L’autorizzazione preventiva può essere richiesta alla Sede di Terni tramite posta ordinaria, e-mail all’indirizzo Fondo.Clero@inps.it oppure fax al numero 0744469309. Gli operatori contabili della Sede di Terni acquisiscono gli incassi da bonifico e trasmettono al settore amministrativo di riferimento gli estremi dei versamenti, utilizzando i biglietti contabili e la documentazione disponibile, come le quietanze RE.BI. e l’estratto conto bancario. La successiva ripartizione ai conti di definitiva imputazione è demandata alla procedura amministrativa.

Recupero delle differenze contributive pregresse

Per il recupero dei debiti contributivi riferiti ai periodi pregressi dagli iscritti e dai pensionati, la circolare rinvia alle istruzioni generali della circolare n. 312 del 27 dicembre 1995, precisando che, a seguito del trasferimento di competenze disposto con la circolare 121 del 22/10/2007, i riferimenti alla Sede Roma Eur devono intendersi attribuiti alla Sede Provinciale di Terni.

Il recupero dei debiti contributivi sulle pensioni di categoria CL deve avvenire tramite la procedura "PAGAMENTI RIDOTTI O DISGIUNTI" e con i seguenti dati:

• tipo debito: B2 - RECUPERO DEBITI PER ALTRE SEDI;
• sede beneficiaria: 8000;
• debito iniziale: importo segnalato con le liste trasmesse dalla Sede di Terni;
• importo mensile: trattenuta mensile determinata dalla Sede;
• deducibilità: SI;
• recupero su 13^: SI;
• recupero fuori piano: eventuali somme già trattenute dalla Sede allo stesso titolo.

La procedura imputa il recupero al conto GPA55/000; la corretta imputazione al conto di competenza CLR52/034 è effettuata dalla Sede di Terni al momento della ricezione delle somme tramite modello SC10/R. I recuperi gestiti direttamente dalla Sede di Terni sulle pensioni di propria competenza territoriale sono rilevati sul conto CLR52/034.

Recuperi su pensioni di nuova liquidazione

Per le pensioni di nuova liquidazione, la Sede di Terni determina preventivamente l’importo del debito e lo comunica alla sede competente per territorio, accantonando nel frattempo gli arretrati mediante il codice "8". La sede competente procede poi alla gestione del debito conguagliandolo con il credito in procedura ARTE.

Chiusura e finalità operative

La circolare, nel suo complesso, disciplina il nuovo assetto di riscossione del Fondo Clero, integrando aggiornamento contributivo, nuove modalità di pagamento, tracciabilità degli incassi, gestione dei versamenti dall’estero e recupero delle differenze pregresse. L’obiettivo è uniformare i flussi, ridurre gli errori di abbinamento e semplificare la contabilizzazione centralizzata presso la Sede di Terni.