Circolare numero 121 del 04-12-2009

Accentramento dei pagamenti delle prestazioni a sostegno del reddito e variazioni contabili

La circolare disciplina l’avvio dell’accentramento dei pagamenti delle prestazioni a sostegno del reddito, con decorrenza 9 dicembre 2009, e introduce le conseguenti modalità operative e contabili. L’intervento si inserisce nel processo di riforma dei sistemi di pagamento e riscossione, finalizzato a una maggiore efficienza amministrativa.

Ambito di applicazione iniziale e sviluppo progressivo

La prima fase dell’accentramento riguarda tre prestazioni specifiche:

• indennità di disoccupazione ordinaria con requisiti ridotti;
• indennità di disoccupazione agricola;
• assegni familiari ai lavoratori domestici.

Le altre prestazioni indicate nell’oggetto saranno progressivamente incluse nel nuovo sistema, con completamento previsto entro la fine di gennaio 2010. Ogni successiva attivazione sarà anticipata da appositi messaggi Hermes.

Prestazioni incluse e somme escluse dal nuovo processo

La circolare chiarisce che l’accentramento concerne esclusivamente i pagamenti destinati agli assicurati. Restano invece temporaneamente esclusi dal nuovo meccanismo i pagamenti relativi a:

• ritenute sindacali;
• eventuali altre somme da riversare a terzi.

Tali adempimenti continuano a essere gestiti dalle singole sedi.

Controlli sulla liquidazione delle prestazioni

Resta invariato l’obbligo di verifica della correttezza della liquidazione delle prestazioni secondo la disciplina vigente. Il controllo deve essere effettuato dal responsabile dell’unità di processo, che deve apporre la propria firma sulla documentazione prodotta dalla procedura amministrativa.

Nuovo flusso operativo e pagamento centralizzato

Il nuovo assetto prevede che, dopo l’elaborazione da parte delle sedi dei dati necessari all’emissione dei pagamenti, le attività contabili siano automatizzate integralmente e il pagamento sia effettuato esclusivamente dalla Direzione centrale bilanci e servizi fiscali, a valere sulla propria contabilità speciale.

La Direzione centrale sistemi informativi e tecnologici, sulla base dei dati prodotti automaticamente dalle procedure conferenti, predispone quotidianamente due lotti, dopo i controlli formali e di quadratura. In tale fase vengono anche registrate automaticamente, sulla contabilità delle sedi interessate, le scritture in partita doppia relative:

• all’assunzione del debito verso i beneficiari;
• all’eventuale rilevazione di ritenute.

Ordinativi di pagamento e nuovo conto di interferenza

Una volta completata la predisposizione dei lotti, la Direzione centrale bilanci e servizi fiscali emette i due corrispondenti ordinativi di pagamento, mod. Ip6 UNI/5, inviandoli alla Banca d’Italia.

Gli ordinativi sono automaticamente preacquisiti nella contabilità della Direzione generale con imputazione al nuovo conto di interferenza GPA 55/170, che è movimentabile soltanto tramite procedura automatizzata.

Scritture contabili sulle sedi

Contestualmente, sulla contabilità di ciascuna sede interessata, la procedura automatizzata registra:

• in DARE, i conti di debito per prestazioni verso i beneficiari, come PTR 10/024, PTR 10/026 e altri analoghi;
• in AVERE, il conto GPA 55/170.

Tale meccanismo consente la chiusura dei conti di debito relativi alle prestazioni pagate.

Allegati e rinvio a ulteriori istruzioni

L’allegato n. 2 contiene il manuale operativo, con il dettaglio delle fasi elaborative della nuova procedura e alcune funzioni di utilità. Per quanto riguarda la contabilizzazione degli eventuali riaccrediti di somme non andate a buon fine, la circolare rinvia a successive istruzioni.