Circolare INAIL n. 43 del 2 luglio 2003

Programmi, piani analitici, budget e bilancio di previsione per l'esercizio 2004

La circolare INAIL n. 43 del 2 luglio 2003 definisce il quadro di riferimento per la predisposizione dei programmi, dei piani analitici, del budget e del bilancio di previsione 2004. Il documento si inserisce in un contesto di riforma del welfare, decentramento istituzionale e forte contenimento della spesa pubblica, indicando criteri operativi e obiettivi di produzione per le strutture centrali e territoriali.

Quadro normativo e contesto istituzionale

La circolare richiama numerose fonti normative che incidono sulla programmazione 2004: tra queste, la legge finanziaria 2001, la legge costituzionale n. 3/2001 sul decentramento, la legge n. 131/2003 di attuazione del nuovo assetto costituzionale, la legge finanziaria 2003, il DPR n. 97/2003 sul nuovo regolamento di contabilità degli enti pubblici, il decreto legislativo n. 165/2001 sul pubblico impiego e la normativa in materia di acquisti tramite CONSIP e mercato elettronico.

Viene evidenziato come il ruolo dell’INAIL sia ormai pienamente inserito in un sistema di cooperazione con altri enti previdenziali e pubbliche amministrazioni, con particolare attenzione ai rapporti con le Regioni. Il mutato quadro costituzionale e amministrativo impone una rimodulazione delle attività, soprattutto per le materie sanitarie e prevenzionali, secondo una logica di programmazione territoriale e di integrazione dei servizi.

Contenimento della spesa e razionalizzazione della gestione

Un asse portante della circolare è il contenimento della spesa. Il documento richiama il principio dell’invarianza delle spese per consumi intermedi per il 2004 rispetto agli stanziamenti 2003, come fissato dalla circolare MEF n. 21 del 2 aprile 2003. L’INAIL è chiamato a razionalizzare le spese istituzionali e discrezionali, con particolare attenzione a:

• spese informatiche;
• spese postali e telefoniche;
• spese di formazione;
• acquisti di beni e servizi.

Per la IV categoria del piano dei conti, relativa ai costi intermedi e alle spese discrezionali, il Consiglio di Indirizzo e Vigilanza aveva già richiesto una revisione complessiva con un obiettivo di riduzione del 10%. La circolare insiste sul fatto che la riduzione non deve tradursi in meri tagli, ma in una revisione dei processi gestionali e delle modalità di erogazione dei servizi.

Sul piano degli acquisti, viene ribadito l’obbligo di utilizzare le convenzioni CONSIP e, ove previsto, il mercato elettronico. Per gli appalti di valore superiore a 50.000 euro è obbligatoria la gara, mentre la trattativa privata è ammessa solo in casi eccezionali e motivati, previo esperimento di un’indagine di mercato documentata. La circolare richiama anche le conseguenze della violazione degli obblighi di acquisto: nullità del contratto e responsabilità personale e amministrativa del dipendente che lo sottoscrive.

Scenari economici e quadro macroeconomico

La programmazione finanziaria 2004 è costruita anche sulla base delle stime macroeconomiche elaborate dall’OPSE della Consulenza statistico-attuariale. La circolare segnala un contesto internazionale incerto, con rallentamento della produzione industriale e dei consumi, ma prevede per il 2004 una crescita del PIL del 2,2% e una ripresa dell’occupazione dal secondo semestre 2003. Le dinamiche salariali sono stimate in un aumento medio del 3,2%.

Le Direzioni regionali sono invitate a valutare con precisione i trend congiunturali del proprio territorio, in modo da adattare le previsioni alle specificità locali.

Linee strategiche del CIV

Il documento "Programma generale e linee di indirizzo 2004", approvato dal Consiglio di Indirizzo e Vigilanza, è considerato in continuità con le scelte del precedente esercizio. Le priorità strategiche richiamate sono:

• superamento delle criticità dell’impianto pianificatorio;
• realizzazione del nuovo modello organizzativo decentrato;
• superamento delle criticità della "linea lavoratori";
• rafforzamento della funzione formazione.

Il quadro generale mira a consolidare un’Istituzione capace di offrire servizi più efficienti, integrati e orientati all’utenza, con una maggiore sinergia tra centro e territorio.

Piani analitici e criteri di previsione

Le strutture centrali titolari dei piani analitici hanno elaborato indirizzi programmatici e range di oscillazione per la formulazione delle previsioni di bilancio 2004. Le schede allegate riportano, per ogni capitolo decentrato, le previsioni 2003 e i criteri per la costruzione delle previsioni 2004.

Le strutture territoriali devono formulare le proprie proposte tenendo conto:

• degli obiettivi assegnati;
• delle risorse necessarie;
• delle compatibilità con il bilancio di previsione;
• dei vincoli minimi e massimi indicati nelle schede.

È comunque possibile superare i limiti indicati in presenza di esigenze specifiche e adeguatamente motivate, fermo restando che tali ipotesi saranno oggetto di approfondita negoziazione. Nei casi in cui la previsione locale risulti poco significativa o difficilmente quantificabile, la stima resta accentrata e sarà poi ripartita in corso d’esercizio.

Entrate, premi e vigilanza assicurativa

Per l’area entrate, la circolare valorizza il processo di innovazione tecnologica nei rapporti con aziende e intermediari. L’implementazione dei servizi on-line, in particolare per l’autoliquidazione dei premi, le denunce di esercizio, variazione e cessazione, rappresenta un passaggio chiave nella semplificazione dei rapporti con l’utenza.

Sul fronte della vigilanza, l’Istituto ribadisce che l’attività ispettiva deve concentrarsi sulla verifica del rischio, dell’obbligo assicurativo, della corretta applicazione delle tariffe, della indennizzabilità degli eventi denunciati e degli elementi retributivi, evitando il coinvolgimento dei funzionari in indagini meramente amministrative. Prosegue la vigilanza integrata con Guardia di Finanza, Ministero del lavoro e INPS.

Le previsioni finanziarie tengono conto anche dell’addizionale sui premi e contributi relativi agli anni 2000 e 2001 per il risarcimento del danno biologico, che avrebbe incrementato il risultato finanziario del 2003. È inoltre citata la proposta sulle "speciali forme di assicurazione flessibile" per i lavoratori autonomi artigiani, ancora in fase di esame ministeriale.

Prestazioni, monitoraggio e tempi di lavorazione

Nell’area prestazioni, l’obiettivo è migliorare efficienza ed efficacia, consolidando le nuove procedure e gli strumenti di monitoraggio. Le procedure GRAI e Cartella Clinica sono indicate come strumenti da ulteriormente implementare, insieme a sistemi centrali e periferici di controllo della produzione.

Sul piano finanziario, la circolare richiama diversi capitoli di spesa, segnalando alcune criticità previsionali:

• il capitolo 370, per il quale gli effetti del danno biologico sono in gran parte assorbiti;
• il capitolo 371, per eventuali nuove categorie assicurate;
• il capitolo 373, per gli assegni pagati al 31 dicembre 2002;
• il capitolo 378, per le prestazioni sanitarie e la prosecuzione della sperimentazione del termalismo terapeutico.

In attesa di chiarimenti, per il 2004 si conferma per il capitolo 378 la stessa assegnazione del 2003, con riserva di riallineamento in corso d’esercizio.

Prevenzione e rapporto con le Regioni

La funzione prevenzionale è presentata come area strategica di forte interazione con Regioni, ASL, parti sociali e altri soggetti istituzionali. L’INAIL deve operare come interlocutore tecnico-consulenziale, sostenendo un modello decentrato e cooperativo.

Tra le principali iniziative indicate vi sono:

• il sistema informativo integrato per la prevenzione, con flussi INAIL-ISPESL-Regioni e codifica ESAW;
• il progetto sui casi mortali;
• i rapporti con comitati paritetici e associazioni sindacali e datoriali;
• la promozione di seminari, convegni e della Settimana Europea per la prevenzione;
• il rilancio dell’attività verso il mondo della scuola, con il progetto "Insieme, a scuola di prevenzione" e il protocollo con il Ministero dell’Istruzione.

Per il finanziamento delle attività territoriali di prevenzione, il capitolo 382 può variare tra un minimo del 5% e un massimo del 30% rispetto al bilancio 2003. Per il capitolo 386, relativo agli incentivi alla prevenzione ex art. 23 del d.lgs. n. 38/2000, non è possibile programmare nuovi investimenti; gli importi 2004 devono essere gestiti tenendo conto della cassa 2002/2003.

Risorse umane, formazione e organizzazione

Sul versante delle risorse umane, la circolare annuncia il completamento del sistema di valutazione e sviluppo del personale, finalizzato a valorizzare competenze e potenzialità, supportare la mobilità e calibrare meglio l’offerta formativa. Si prevede anche la prosecuzione delle politiche di reinquadramento, acquisizione di nuove risorse nei limiti autorizzati e stabilizzazione dei rapporti a termine, nel quadro dell’accordo con le OO.SS. del 19 marzo 2003.

In materia di formazione, l’obiettivo è rafforzare il legame con lo sviluppo organizzativo e con la qualità dei servizi. La formazione viene articolata in filoni istituzionali, tecnico-specialistici, di ruolo, di sostegno allo sviluppo tecnologico e di integrazione con il sistema della PA. Le strutture devono predisporre un proprio "bilancio della formazione" includendo costi diretti e indiretti, con specifiche schede per Direzioni regionali e Direzioni/Consulenze centrali.

Per l’organizzazione, l’Istituto prosegue nella revisione degli assetti e nella logica per processi, con esternalizzazione delle attività non ritenute convenienti da svolgere internamente. Il capitolo 360/02 sugli "altri compensi per speciali incarichi" è riducibile del 15% rispetto al 2003, con assegnazione massima proposta per il 2004 pari a 930.000 euro contro 1.091.000 euro del 2003.

Patrimonio, acquisti e manutenzioni

L’area patrimonio è orientata alla dismissione del patrimonio immobiliare a reddito a uso abitativo e commerciale, al superamento dell’uso promiscuo degli stabili e alla riduzione delle spese di funzionamento. La circolare richiama:

• l’aggiornamento dell’archivio Gestione Patrimonio Immobiliare;
• la definizione dei crediti da locazione e dei contenziosi;
• la gestione dei mutui a dipendenti ed ex dipendenti;
• la manutenzione degli immobili, limitata per quelli a reddito alle opere urgenti e indifferibili.

Per gli immobili istituzionali la manutenzione è ricondotta a un programma triennale, con priorità legate all’adeguamento ambientale, all’abbattimento delle barriere architettoniche e alla possibilità di insediamenti sinergici con altri enti. Le locazioni passive devono essere valutate in funzione della reale necessità di presidio territoriale e della riduzione dei costi.

Tecnologie informatiche, digitalizzazione e interoperabilità

Per le tecnologie informatiche e le telecomunicazioni, la circolare si allinea alle linee guida governative sulla società dell’informazione e sulla digitalizzazione della PA. Gli obiettivi per il 2004 includono:

• evoluzione di sistemi e reti;
• ristrutturazione del centro per i servizi web e la cooperazione applicativa;
• certificazione degli accessi e sicurezza applicativa;
• firma elettronica e protocollo informatico;
• uso della posta elettronica come canale preferenziale;
• banche dati integrate;
• contact center unificato e sportello previdenziale per le imprese.

L’obiettivo generale è consolidare un sistema informativo efficiente, interoperabile e coerente con l’aumento degli utenti esterni e con i processi di riforma in corso.

Comunicazione, editoria e rapporti con il pubblico

La comunicazione viene qualificata come funzione strategica per sostenere il cambiamento, garantire trasparenza e accompagnare l’evoluzione dell’Istituto verso una tutela integrata. La circolare prevede:

• rafforzamento dei flussi di comunicazione interna;
• comunicazione integrata con cittadini e imprese;
• gestione professionale dei rapporti con i media;
• valorizzazione e formazione del personale dedicato;
• ottimizzazione delle risorse destinate alla comunicazione.

Sono previste campagne informative e promozionali sui nuovi servizi e sulla cultura della prevenzione, con utilizzo sia dei media tradizionali sia di nuovi canali ad alto rapporto costo/beneficio. Vengono inoltre richiamati il Rapporto annuale 2003, la nuova Carta dei servizi, il potenziamento della Intranet e dei minisiti, l’aggiornamento dei siti regionali e il consolidamento dell’attività editoriale, anche con commercializzazione online delle pubblicazioni.

Supporto agli organi istituzionali, riabilitazione e protesi

La Direzione di supporto agli organi istituzionali assicura assistenza normativa, procedurale e informativa agli organi dell’Istituto, cura i rapporti con il Parlamento e il Governo, gestisce i compensi agli organi e i rimborsi di spese legali e di rappresentanza.

Nell’area riabilitazione e protesi, il Centro Protesi di Vigorso di Budrio è indicato come struttura guida. La circolare evidenzia la necessità di rivedere il regolamento sulle prestazioni protesiche, ampliando il concetto di ausilio e valorizzando l’ausilio informatico nel progetto riabilitativo. Sul fronte del reinserimento lavorativo, viene richiamata la nuova "Banca dati per il reinserimento", destinata a supportare il monitoraggio dei disabili da lavoro e il collocamento mirato.

Ragioneria, tributario e casellario centrale infortuni

Per la ragioneria-tributario, il piano analitico riguarda principalmente le imposte e le partite di giro, con riferimento a IRPEG, imposte di registro e bollo, IVA su protesi e soggiorni e ritenute erariali sulle retribuzioni.

Il Casellario Centrale Infortuni, in base al d.lgs. n. 38/2000 e al relativo regolamento di esecuzione, è impegnato nel 2004 in attività di sviluppo della banca dati analitica, sinergie con assicurazioni private ed enti, raccordo internazionale, diffusione del sistema informativo nazionale, potenziamento del contact center e del sistema sanzionatorio.

Piani regionali e obiettivi di produzione

La circolare rivede gli obiettivi di produzione regionali alla luce del programma di normalizzazione produttiva e recupero dell’arretrato. Per il 2004 vengono confermati quasi tutti gli obiettivi, con alcune modifiche per tener conto del mutato contesto normativo e organizzativo.

Tra i principali obiettivi territoriali figurano:

• attività di vigilanza assicurativa, con incremento del risultato finanziario nazionale del 3% rispetto al 2003;
• liquidazione dei verbali ispettivi entro 30 o 45 giorni e smaltimento delle giacenze al 31 dicembre 2003;
• definizione dei ricorsi amministrativi entro 60 o 120 giorni;
• normalizzazione degli incassi scartati o sospesi;
• riduzione dei tempi medi di emissione certificati, apertura e cessazione P.A.T. e variazioni anagrafiche;
• diffusione delle dichiarazioni salari via Internet;
• riduzione dei tempi di apertura e definizione degli infortuni;
• liquidazione delle prestazioni in capitale per danno biologico entro 120 giorni;
• costituzione tempestiva delle rendite dirette e delle rendite ai superstiti;
• prevenzione, riabilitazione, contenimento del contenzioso, sinergie con INPS e altre PA, comunicazione e armonizzazione dei siti internet regionali.

Per le risorse umane è fissato un obiettivo di qualità dei dati, con parametro unico dell’80% di sistemazione delle incoerenze e carenze presenti al 31 dicembre 2003.

Bilancio di previsione, calendario e assistenza agli operatori

La circolare conferma per il 2004 le regole già fissate nella precedente circolare di programmazione: le attività devono essere articolate in quote di capitolo come unità elementari gestionali e le spese per consumi intermedi devono restare invariate rispetto al 2003, limitandosi alle sole spese necessarie a mantenere il livello dei servizi.

Per le previsioni di competenza e di cassa viene ribadita la necessità di mantenere una stretta corrispondenza, salvo esigenze obbligatorie e indefettibili.

Il processo programmatorio è scandito dal calendario allegato alla circolare. È inoltre garantito un servizio di assistenza agli operatori, distinto in problematiche organizzativo-procedurali e tecniche, con supporto delle strutture regionali e di due nuclei centrali. Le risposte ai quesiti sono assicurate entro 48 ore, con utilizzo prioritario del canale telematico e delle caselle di posta elettronica dedicate.