DECRETO 23 novembre 2020 - Ministero dell'economia e delle finanze

Prestito SURE concesso all’Italia

Il decreto prende atto dell’accensione, nell’ambito del Loan Agreement tra Unione europea e Repubblica italiana per il programma SURE Financial Assistance, di un prestito complessivo di 10 miliardi di euro. L’operazione è composta da due tranche, rispettivamente di 5,5 miliardi e 4,5 miliardi di euro.

Condizioni finanziarie della prima tranche

La prima tranche, di importo nominale pari a 5,5 miliardi di euro, presenta le seguenti condizioni:

• prezzo di emissione: 5.631.780.000 euro;
• commissioni agli istituti bancari: 9.625.000 euro, pari allo 0,175% dell’importo nominale;
• costi UE per la transazione: 176.000 euro, pari allo 0,0032% dell’importo nominale;
• risultato dell’operazione al netto delle commissioni: 5.622.155.000 euro; netto ricavo: 5.621.979.000 euro;
• cedola: 0,000%; rendimento lordo all’emissione: -0,238%; rendimento complessivo, calcolato secondo la convenzione effettivi/effettivi e incluse commissioni e costi UE: -0,221%.

Condizioni finanziarie della seconda tranche

La seconda tranche, di importo nominale pari a 4,5 miliardi di euro, presenta le seguenti condizioni:

• prezzo di emissione: 4.472.550.000 euro;
• commissioni agli istituti bancari: 9.000.000 euro, pari allo 0,20% dell’importo nominale;
• costi UE per la transazione: 144.000 euro, pari allo 0,0032% dell’importo nominale;
• risultato dell’operazione al netto delle commissioni: 4.463.550.000 euro; netto ricavo: 4.463.406.000 euro;
• rendimento all’emissione: 0,131%; rendimento complessivo, calcolato secondo la convenzione effettivi/effettivi e incluse commissioni e costi UE: 0,141%.

Gli interessi sono corrisposti annualmente il 4 ottobre, dal 4 ottobre 2021 fino alla scadenza inclusa. La prima cedola, in scadenza il 4 ottobre 2021, è calcolata al tasso dello 0,094% (short coupon). In base al Loan Agreement, il Ministero dell’economia e delle finanze mette a disposizione le somme necessarie per interessi e rimborso del capitale venti giorni lavorativi prima delle rispettive scadenze.

Incasso e contabilizzazione delle somme

Il controvalore complessivo dei prestiti è versato sul conto di Tesoreria presso la Banca d’Italia, Tesoreria centrale dello Stato, n. 25082, denominato «Fondi prog. SURE Reg. UE 672-20». Il Ministero dell’economia e delle finanze trasferisce le somme al capo X, capitolo 5100, articolo 2, dello stato di previsione dell’entrata del bilancio statale. La sezione di Tesoreria rilascia quietanza d’entrata con imputazione al medesimo capitolo.

Oneri per interessi e rimborso del capitale

Gli oneri per interessi relativi agli esercizi finanziari dal 2021 al 2040 sono imputati al capitolo 2225, in corso d’istituzione per il 2021 nello stato di previsione della spesa del Ministero dell’economia e delle finanze, e ai corrispondenti capitoli degli anni successivi. Gli oneri per il rimborso del capitale negli esercizi 2030 e 2040 gravano sul capitolo 9507, da istituire negli anni di scadenza nello stesso stato di previsione.