Determinazione AGID n. Delibera 1/Budget 2021 del 30/12/2021

Variazione del budget 2021-2023 dell'AGID

La determinazione è un atto amministrativo-contabile con cui l'AGID rimodula alcune voci del budget 2021, senza alterarne le risultanze finali. Le variazioni servono ad adeguare accantonamenti, ammortamenti e poste di costo a sopravvenienze, minori crediti e maggiori oneri emersi nel corso dell'esercizio.

Presupposti e quadro contabile

L'atto richiama il quadro istitutivo e organizzativo dell'Agenzia, lo Statuto, il regolamento di contabilità, finanza e bilancio e il bilancio di previsione 2021-2023. Viene inoltre richiamata la disciplina contabile civilistica applicabile all'Agenzia. Il responsabile dell'ufficio Contabilità, finanza e funzionamento opera in base alla delega di firma già conferita per le variazioni di budget che non comportano modifiche ai saldi del bilancio preventivo.

Finalità della rimodulazione

La variazione è motivata da diverse esigenze gestionali e contabili:

• adeguare l'accantonamento per il Fondo risorse decentrate 2021, risultato incapiente su alcuni conti;
• ridefinire le quote di ammortamento per alcune categorie di beni;
• accantonare somme per rinnovi contrattuali del personale dirigente e del comparto;
• coprire maggiori contributi previdenziali addebitati dall'INPS per il Direttore generale;
• registrare sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo;
• effettuare accantonamenti prudenziali per rischi su crediti e svalutazione crediti.

Variazioni disposte sul budget

Nell'ambito dell'obiettivo funzione "Funzionamento" vengono disposte numerose variazioni positive e negative su specifici conti, tra cui:

• incremento dell'"Accantonamento FUA" e degli "Oneri Stipendi personale tecnico e amministrativo";
• riduzione del "Costo per rimborso stipendi personale comandato" quale copertura dei maggiori costi;
• piccole rettifiche sulle voci di ammortamento;
• incremento degli "Accantonamenti per rinnovi contrattuali" con corrispondente riduzione dell'IRAP retributiva;
• iscrizione di "Insussistenze di passivo" per 102 euro e corrispondente riduzione delle competenze accessorie del personale comandato;
• registrazione di "Sopravvenienze passive" per i maggiori contributi INPS del 2020 e per i maggiori costi della fattura CLR Costruzioni S.r.l.;
• incremento degli accantonamenti per rischi su crediti e della svalutazione dei crediti;
• riduzione complessiva del conto per i costi di rimborso stipendi del personale comandato per finanziare le variazioni sopra elencate.

Effetti finali

L'atto precisa che, nonostante le movimentazioni contabili disposte, le risultanze finali del budget 2021 restano invariate. La determinazione ha quindi natura di mera rimodulazione interna di costi e accantonamenti, senza impatto sul saldo complessivo del bilancio preventivo.