Messaggio numero 2256 del 20-05-2016

Adempimenti di versamento e conferma per le prestazioni di esodo

Il documento illustra le modalità operative per il versamento della provvista anticipata mensile e delle altre somme connesse alle prestazioni di accompagnamento alla pensione per lavoratori dichiarati in esubero. Vengono disciplinati gli obblighi del datore di lavoro e della sede del finanziamento, con particolare riguardo all’utilizzo del Portale INPS e alla conferma dei pagamenti nell’applicativo Paes.

Adempimenti del datore di lavoro

A partire dal giorno 10 di ciascun mese, la procedura automatizzata individua le prestazioni per le quali deve essere predisposto il flusso di pagamento del mese successivo e le aggrega secondo il codice di accreditamento attribuito al datore di lavoro, al fine di determinare la somma complessiva lorda da finanziare.

Il datore di lavoro deve verificare l’importo mensile lordo da versare accedendo al sito INPS tramite il percorso:

• www.inps.it
• Servizi online
• Accedi ai servizi
• Tipologia di utente: aziende, consulenti e professionisti
• Prestazioni esodo dei fondi di solidarietà e accompagnamento alla pensione

L’accesso è consentito mediante PIN appositamente esteso a tale Portale, da richiedere alla sede INPS competente per il versamento della provvista anticipata mensile, definita sede del finanziamento. Di conseguenza, il datore di lavoro non riceve più da tale sede la precedente comunicazione di richiesta della provvista.

Contenuti consultabili nel Portale

Selezionando la funzione Pagamenti – Importi dovuti, il sistema visualizza tre distinte voci:

• Prospetto rata mese: contiene il dettaglio analitico dell’importo da versare per coprire la provvista anticipata mensile della prestazione; il totale comprende l’importo lordo della rata corrente e le eventuali variazioni intervenute nei mesi precedenti.
• Rate maturate non riscosse (RMNR): riporta il consolidato maturato e il dettaglio analitico dell’importo da versare per il soggetto esodato con riferimento a rate maturate e non riscosse.
• Costi di gestione: indica il dettaglio analitico dell’importo da versare per le spese annuali di gestione delle prestazioni.

Modalità di pagamento e causale del bonifico

I bonifici devono essere effettuati separatamente per tipologia di pagamento e devono contenere obbligatoriamente, nei primi tredici caratteri del campo Causale versamento, la stringa ESXNNNNAAAAMM.

La struttura della causale è la seguente:

• ES: fisso, identifica i versamenti per i lavoratori titolari di prestazioni di esodo
• X: valore variabile, corrispondente al codice del tipo di pagamento
• C: rata corrente, inclusa ogni variazione
• T: rate maturate e non riscosse (RMNR)
• S: costi di gestione
• NNNN: codice numerico a quattro cifre attribuito all’ente esodante in fase di accreditamento
• AAAA: anno della rata relativo alla quietanza di pagamento
• MM: mese della rata relativo alla quietanza di pagamento

Termine per la disponibilità della provvista mensile

Le somme relative alla provvista anticipata mensile, identificate con il codice di pagamento C, devono risultare disponibili sulla contabilità speciale della sede del finanziamento il primo giorno bancabile successivo al giorno 15 del mese. Se il giorno 15 non è bancabile, il termine è anticipato al giorno bancabile immediatamente precedente.

La provvista deve essere disponibile prima dell’invio agli enti pagatori convenzionati dei flussi di pagamento del mese successivo, per esigenze tecniche dell’Istituto.

Upload dei bonifici e conferma nel Portale

Dato il ristretto tempo disponibile per l’invio dei flussi, il datore di lavoro deve:

• inserire copia dei bonifici effettuati mediante upload del documento
• digitare i relativi riferimenti nel Portale, seguendo il percorso Pagamenti – Importi dovuti – Conferma

L’inserimento deve essere effettuato per ciascun codice di pagamento:

• C per la provvista mensile
• T per le RMNR
• S per i costi annuali di gestione

Il datore di lavoro è pertanto esonerato dall’invio alla sede del finanziamento della comunicazione contenente copia del bonifico effettuato.

Adempimenti della sede del finanziamento

La sede del finanziamento deve comunicare al datore di lavoro il conto di tesoreria da utilizzare per il versamento di quanto dovuto, se diverso da quello indicato nell’allegato al messaggio del 12 dicembre 2014.

Ricevuto l’upload della ricevuta del bonifico, il Portale invia una notifica via mail alla sede del finanziamento, così da consentire l’inserimento della conferma nell’applicativo Paes.

L’operatore della sede, accedendo al Portale, può consultare e verificare i documenti attestanti i versamenti, distinti per codice di pagamento, e deve confermare in Paes l’avvenuto versamento:

• inderogabilmente entro il giorno 16 di ciascun mese per la provvista mensile
• indicando la data del pagamento e gli estremi della contabile

RMNR e costi di gestione: verifiche e conferme

Poiché i bonifici relativi alle RMNR e ai costi di gestione annuali possono essere effettuati anche oltre il giorno 15 del mese di riferimento, la sede del finanziamento deve provvedere, inderogabilmente non oltre la fine di ciascun mese, alla verifica dei bonifici nel Portale e alla relativa conferma in Paes.

Se i versamenti per RMNR e costi annuali di gestione non vengono confermati dalla sede:

• gli importi vengono riproposti nelle mensilità successive
• solo con la conferma in Paes l’avvenuto pagamento viene automaticamente identificato come pagato
• gli importi diventano consultabili nei rispettivi archivi

Effetti della conferma per le RMNR

Con riferimento alle RMNR, una volta intervenuta la conferma in Paes, viene inviata apposita notifica all’operatore della sede competente per la liquidazione della prestazione, affinché possa procedere all’erogazione del relativo importo al lavoratore beneficiario.