DECRETO 14 dicembre 2021 - Ministero dell'economia e delle finanze

Prestito NGEU concesso all’Italia

Il decreto prende atto dell’accensione, tra la Repubblica italiana e la Commissione europea nell’ambito del programma Next Generation EU, di un prestito complessivo di 122.601.810.400 euro, erogabile in una o più tranche. Le condizioni finanziarie di ciascuna tranche sono definite nella relativa Confirmation Notice.

Durata, rimborso e oneri del finanziamento

Le tranche hanno scadenza trentennale e prevedono un periodo iniziale di preammortamento di dieci anni, durante il quale non è rimborsata quota capitale. Dal decimo al trentesimo anno il capitale è rimborsato gradualmente in quote costanti.

Il periodo di interesse e le relative date di pagamento sono stabiliti nella Confirmation Notice di ciascuna tranche. La Commissione europea comunica all’Italia, entro venti giorni lavorativi antecedenti la data di pagamento, gli importi dovuti per i costi del finanziamento, il servizio di gestione della liquidità e le spese generali amministrative. Tali costi sono calcolati secondo la metodologia di ripartizione prevista dalla decisione di esecuzione (UE) 2021/1095.

Prefinanziamento iniziale

È previsto un prefinanziamento iniziale di 15.938.235.352 euro, erogato il 13 agosto 2021, senza importo di compensazione e per un importo netto pari al capitale. Le condizioni indicate per questa rata sono:

• scadenza media: 20 anni;
• data di scadenza: 13 agosto 2051, cui si aggiungono 20 giorni lavorativi;
• periodo di interesse: 12 mesi dalla data di erogazione o dal periodo di interesse precedente;
• pagamenti annuali degli interessi, comprensivi dei costi del finanziamento, di gestione della liquidità e delle spese generali amministrative, con decorrenza dal 13 agosto 2022 e aggiunta di 20 giorni lavorativi; la prima data di pagamento indicata è il 9 settembre 2022;
• rimborso del capitale con decorrenza dal 10 settembre 2032.

Le date e gli importi dei rimborsi del capitale sono quelli stabiliti nel piano di pagamento del prefinanziamento.

Versamento e contabilizzazione delle somme

Il controvalore complessivo dei prestiti è stato versato sul conto di tesoreria presso la Banca d’Italia – Tesoreria centrale dello Stato, conto 23211, intestato al «Ministero del tesoro - Fondo di rotazione per l’attuazione delle politiche comunitarie - Finanziamenti CEE». Il Ministero dell’economia e delle finanze versa le somme al capo X, capitolo 5064, dello stato di previsione dell’entrata del bilancio statale; la sezione di tesoreria rilascia apposita quietanza, imputata al medesimo capitolo.

Imputazione degli oneri al bilancio dello Stato

Gli oneri di parte corrente relativi al prefinanziamento per gli esercizi 2022-2051 gravano sul capitolo 2226, relativo a interessi e oneri finanziari sui prestiti della Recovery and Resiliency Facility, e sul capitolo 2246, relativo alle spese derivanti dall’erogazione dei prestiti, nonché sui corrispondenti capitoli degli esercizi successivi. Per il 2022 i capitoli sono indicati come in corso di istituzione.

Gli oneri per il rimborso del capitale, relativi agli esercizi 2032-2051, gravano sul capitolo 9508, da istituire nello stato di previsione della spesa del Ministero dell’economia e delle finanze negli esercizi corrispondenti alle scadenze di rimborso.