DECRETO-LEGGE 28 giugno 1990, n. 167
Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori.
Sintesi
Generata da Trovanorma sul testo ufficialeNorme per il controllo fiscale dei trasferimenti da/per l'estero e per la dichiarazione degli investimenti e delle attività finanziarie estere (incluso cripto). Prevede l'obbligo per intermediari di trasmettere all'Agenzia delle Entrate dati su operazioni estere di importo ≥€5.000, l'obbligo dei residenti di indicare investimenti/cripto nella dichiarazione annuale (modulo RW), sanzioni amministrative e procedure di collaborazione volontaria con effetti penali e sanzionatori. Alcuni articoli sono stati abrogati o modificati da successivi decreti; le finestre temporanee per la collaborazione volontaria (es. scadenze 2015–2017) sono scadute, mentre gli obblighi di monitoraggio e segnalazione rimangono rilevanti e attuali.
Monitoraggio fiscale e dichiarazione di trasferimenti, investimenti e attività finanziarie estere
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