DECRETO 20 aprile 2021 - Ministero dell'economia e delle finanze

Erogazione del prestito SURE

Il decreto prende atto dell’accensione, tra la Repubblica italiana e la Commissione europea nell’ambito del Loan agreement relativo al programma SURE, di un prestito complessivo di 1.870.000.000 euro, suddiviso in due tranche: 670.000.000 euro e 1.200.000.000 euro. L’erogazione è riferita alla quinta rata del sostegno finanziario SURE.

Condizioni della tranche da 670 milioni

La tranche decorre dal 30 marzo 2021 e scade il 4 marzo 2026. Le condizioni finanziarie sono:

• ammontare nominale: 670.000.000 euro;
• prezzo di emissione: 102,440%, pari a 686.348.000 euro;
• commissione agli istituti bancari: 837.500 euro, pari allo 0,125% dell’ammontare nominale;
• costi UE della transazione: 21.440 euro, pari allo 0,0032% dell’ammontare nominale;
• risultato dell’operazione al netto delle commissioni: 685.510.500 euro;
• netto ricavo: 685.489.060 euro;
• tasso cedolare: 0,000%;
• rendimento lordo all’emissione: -0,488%; rendimento complessivo, calcolato secondo la convenzione effettivi/effettivi e incluse commissioni e costi UE: -0,463%.

Condizioni della tranche da 1,2 miliardi

La tranche decorre dal 30 marzo 2021 e scade il 2 maggio 2046. Le condizioni finanziarie sono:

• ammontare nominale: 1.200.000.000 euro;
• prezzo di emissione: 99,386%, pari a 1.192.632.000 euro;
• commissione agli istituti bancari: 2.400.000 euro, pari allo 0,200% dell’ammontare nominale;
• costi UE della transazione: 38.400 euro, pari allo 0,0032% dell’ammontare nominale;
• risultato dell’operazione al netto delle commissioni: 1.190.232.000 euro;
• netto ricavo: 1.190.193.600 euro;
• tasso cedolare: 0,450%; rendimento lordo all’emissione: 0,476%; rendimento complessivo, inclusi commissioni e costi UE e secondo la convenzione effettivi/effettivi: 0,485%.

Gli interessi sono corrisposti annualmente il 2 maggio, dal 2 maggio 2022 fino alla scadenza inclusa. La prima cedola, in scadenza il 2 maggio 2022, è calcolata al tasso dello 0,491% (long coupon). Il Ministero dell’economia e delle finanze mette a disposizione le somme necessarie per interessi e rimborso del capitale venti giorni lavorativi prima della rispettiva scadenza.

Versamento delle somme e contabilizzazione

Il controvalore complessivo dei prestiti è stato versato sul conto di Tesoreria presso la Banca d’Italia intestato ai fondi del programma SURE. Il Ministero dell’economia e delle finanze lo versa al capo X, capitolo 5100, articolo 2, dello stato di previsione dell’entrata del bilancio statale. La sezione di Tesoreria rilascia apposita quietanza d’entrata, con imputazione al medesimo capitolo.

Copertura degli interessi e del rimborso

Gli oneri per interessi relativi agli esercizi finanziari dal 2022 al 2046 gravano sul capitolo 2225 dello stato di previsione della spesa del Ministero dell’economia e delle finanze, da istituire per il 2022, e sui capitoli corrispondenti degli esercizi successivi. Gli oneri per il rimborso del capitale gravano sul capitolo 9507, da istituire negli esercizi in cui sono previsti i rimborsi: 2026 per la tranche da 670 milioni e 2046 per quella da 1,2 miliardi.