Determinazione AGID n. DELIBERA 4/2020 del 31/12/2020

Variazione del budget 2020-2022 per rimodulazione di costi, sopravvenienze e accantonamenti

Si tratta di una determinazione amministrativo-contabile dell’AgID con cui viene approvata una variazione del budget 2020, nell’ambito del bilancio di previsione 2020-2022. L’intervento non modifica i saldi finali complessivi, ma rialloca risorse tra conti per adeguare la contabilità a costi emersi o rivalutati nel corso dell’esercizio.

Quadro di riferimento

L’atto si colloca nel sistema di contabilità civilistica applicabile all’Agenzia e nel Regolamento di contabilità, finanza e bilancio dell’AgID. Il provvedimento richiama inoltre il bilancio di previsione 2020-2022 già adottato e approvato, nonché la previsione regolamentare che consente al Direttore Generale di disporre revisioni del documento programmatico entro determinati limiti percentuali. Nel testo è richiamata anche una precedente delega di firma per variazioni di budget prive di effetti sui saldi del bilancio preventivo.

Ragioni della variazione

La variazione deriva da una pluralità di esigenze gestionali e contabili emerse a fine esercizio o in sede di consuntivazione:

• fatture per consumi idrici relativi al quarto trimestre 2019 pervenute nel dicembre 2020;
• richiesta della Cassa Previline Assistance per la regolazione del premio 2019;
• necessità di rimodulare i costi di ammortamento delle quote 2020;
• accantonamento prudenziale per svalutazione e rischi connessi al recupero crediti;
• incremento del Fondo Risorse decentrate conseguente alle progressioni economiche e al riassorbimento dell’assegno ad personam;
• costi per attività rese nel 2020 dalla società Expert System S.p.A. nell’ambito del progetto "Cogito Intelligence Platform";
• rielaborazione della ripartizione di somme in relazione alla RDO n. 2042442 e rilevazione di insussistenze del passivo verso Bureau Veritas e Rina Services;
• saldo a debito dell’autoliquidazione INAIL 2019/2020 riferito all’anno 2019.

Voci di budget interessate

L’atto dispone integrazioni e compensazioni tra diversi conti economici e patrimoniali. Tra le principali voci coinvolte figurano:

• sopravvenienze passive;
• ammortamento di concessioni, licenze, marchi e diritti simili;
• stipendi del personale tecnico-amministrativo a tempo indeterminato;
• oneri sugli stipendi e oneri per fondi complementari di previdenza;
• accantonamento FUA;
• servizi informativi per attività di progetto;
• servizi informatici;
• svalutazione dei crediti e delle disponibilità liquide.

Le coperture sono assicurate mediante riduzioni di spesa su altri conti, tra cui:

• altri servizi;
• ammortamento di altri beni;
• competenze accessorie fisse;
• straordinari;
• rimborsi stipendi per personale comandato;
• oneri assicurativi INAIL;
• oneri previdenziali del personale comandato.

Dispositivo

La determinazione dispone concretamente la variazione del budget 2020 con movimenti in aumento e in diminuzione sulle singole voci indicate nel provvedimento. In particolare, vengono contabilizzati importi per sopravvenienze passive, spese per servizi e progetto, oneri di personale e accantonamenti, bilanciati da economie su altre poste e da maggiori ricavi da insussistenze del passivo.

Effetti finali

L’effetto dichiarato dell’atto è l’invarianza delle risultanze finali del budget 2020. La variazione è quindi presentata come una rimodulazione interna delle poste contabili, funzionale a rappresentare correttamente costi, oneri, accantonamenti e recuperi, senza impatto sul risultato complessivo di bilancio.