DECRETO 11 marzo 2022, n. 55

Comunicazione della titolarità effettiva nel registro delle imprese

Il decreto disciplina le modalità telematiche di comunicazione, conservazione e accesso ai dati sulla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, persone giuridiche private, trust e istituti giuridici affini. L’obiettivo è prevenire e contrastare riciclaggio e finanziamento del terrorismo, assicurando al tempo stesso regole uniformi di trattamento dei dati e di funzionamento del sistema camerale.

Ambito soggettivo e definizioni rilevanti

Le comunicazioni riguardano:

• le imprese dotate di personalità giuridica;
• le persone giuridiche private;
• i trust produttivi di effetti giuridici rilevanti a fini fiscali;
• gli istituti giuridici affini al trust.

Il decreto chiarisce inoltre i principali riferimenti operativi, tra cui decreto antiriciclaggio, CAD, TUDA, registro delle imprese, sezione autonoma e sezione speciale, gestore del sistema informativo, Unioncamere e ufficio del registro delle imprese. Sono definiti anche i controinteressati all’accesso e i contenuti dei dati identificativi dei soggetti cui è riferita la titolarità effettiva.

Soggetti tenuti alla comunicazione

Per le imprese dotate di personalità giuridica, la comunicazione spetta agli amministratori. Per le persone giuridiche private, provvede il fondatore, se ancora in vita, oppure i soggetti cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione. Per trust e istituti affini, l’adempimento è posto a carico del fiduciario o dei fiduciari.

Le comunicazioni sono dirette all’ufficio del registro delle imprese della Camera di commercio territorialmente competente, per l’iscrizione e la conservazione nella sezione autonoma o nella sezione speciale del registro.

Contenuto delle comunicazioni

Le comunicazioni devono essere rese mediante autodichiarazione e contenere i dati e le informazioni sulla titolarità effettiva. In particolare devono essere indicati:

• i dati identificativi e la cittadinanza delle persone fisiche titolari effettivi;
• per le imprese dotate di personalità giuridica, l’entità della partecipazione al capitale oppure, se necessario, le modalità di esercizio del controllo o i poteri di rappresentanza, amministrazione o direzione;
• per le persone giuridiche private, anche codice fiscale, denominazione, sede legale, eventuale sede amministrativa e PEC;
• per trust e istituti affini, anche codice fiscale, denominazione e dati dell’atto costitutivo;
• le eventuali circostanze eccezionali per escludere l’accesso alle informazioni;
• l’indirizzo PEC per le comunicazioni rivolte al controinteressato;
• la dichiarazione di responsabilità e consapevolezza delle sanzioni per falsità.

Termini per comunicazione, variazione e conferma

Le variazioni dei dati devono essere comunicate entro 30 giorni dal fatto che le determina. La conferma dei dati va effettuata ogni anno entro 12 mesi dalla prima comunicazione, dall’ultima variazione o dall’ultima conferma. Le imprese dotate di personalità giuridica possono effettuare la conferma insieme al deposito del bilancio.

Per le nuove entità costituite dopo la pubblicazione del provvedimento ministeriale di operatività del sistema, la comunicazione va resa entro 30 giorni dall’iscrizione nei registri o, per trust e istituti affini, dalla costituzione. I termini sono espressamente perentori.

Avvio del sistema e modalità operative

Il modello da usare è quello della comunicazione unica d’impresa. Le specifiche tecniche del formato elettronico sono adottate con decreto dirigenziale del Ministero dello sviluppo economico, da emanarsi ed entrare in vigore entro 60 giorni dall’entrata in vigore del decreto.

Entro 60 giorni dall’entrata in vigore, e comunque solo dopo la predisposizione del disciplinare tecnico, l’entrata in vigore del decreto ministeriale previsto e del decreto dirigenziale tecnico, viene pubblicato il provvedimento che attesta l’operatività del sistema di comunicazione. Le comunicazioni iniziali devono essere effettuate entro i 60 giorni successivi a tale pubblicazione.

Controlli e sanzioni

La Camera di commercio territorialmente competente accerta e contesta le violazioni dell’obbligo di comunicazione e applica la sanzione amministrativa prevista dall’art. 2630 c.c., secondo la legge n. 689/1981. La stessa Camera effettua i controlli sulle comunicazioni e sulle autodichiarazioni, anche avvalendosi del sistema informatico del gestore.

Rapporti con Agenzia delle entrate e Uffici territoriali del Governo

Agenzia delle entrate e Uffici territoriali del Governo forniscono a Unioncamere e al gestore le anagrafiche, comprensive dei codici fiscali, di persone giuridiche private, trust e istituti affini. Le modalità attuative sono regolate da apposite convenzioni tra i soggetti interessati.

Accesso ai registri e dialogo con sistemi europei

Il decreto richiama le regole di accesso ai dati sulla titolarità effettiva per autorità, soggetti obbligati e chiunque vi abbia interesse, comprese le persone portatrici di interessi diffusi, rinviando alle previsioni del decreto antiriciclaggio per le ipotesi di esclusione dell’accesso.

Per l’interconnessione dei registri, si applicano le specifiche tecniche del regolamento di esecuzione (UE) n. 369/2021.

Trattamento dei dati e misure di sicurezza

La Camera di commercio territorialmente competente è titolare del trattamento dei dati. Le informazioni sono rese disponibili nelle sezioni autonoma e speciale del registro per 10 anni dall’ultima comunicazione di variazione o dall’ultima conferma annuale.

Il gestore deve predisporre, entro 30 giorni dall’entrata in vigore e comunque prima del trattamento, un disciplinare tecnico sottoposto al Garante privacy. Deve inoltre garantire misure di sicurezza adeguate, accessi selettivi ai dati riservati e l’incomprensibilità dei dati personali per i non autorizzati mediante tecniche crittografiche.

Regime finanziario

L’attuazione del decreto non comporta nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica; le amministrazioni vi provvedono con le risorse disponibili a legislazione vigente.